来源：财务与稽核部|2020-03-06|【 】
院属各事业单位、国科控股各控股企业：
为做好中科院企业2019年度财务会计决算报告编报工作，国科控股于2020年1月22日发布《关于做好2019年度企业财务会计决算报告工作的通知》（科资发财字〔2020〕2号），对决算工作做了详细安排，考虑到近期新冠肺炎疫情防控形势依然复杂严峻，企业全面复工复产也面临不确定性，2019年度决算报告将采取远程人工汇审，不再组织现场汇审，为了保障决算工作有序开展，现就有关工作补充通知如下：
一、工作组织
为落实国务院向全国人大常委会报告国有资产管理情况制度，按照财政部要求加强分析报告工作，院属各事业单位、国科控股投资的一级控股企业（以下简称“汇总单位”）本年首次需要报送国有资产管理情况报告和财务情况说明书，以反映所属控股企业资产和财务的整体情况。同时，汇总单位需要负责组织所属控股企业决算工作，积极跟进所属企业决算工作进展，解决填报过程中的问题，督导各企业按时完成决算报送；按时汇总、审核、报送所属控股企业决算报告，并根据审核意见，组织各企业对决算报告进行修改完善，确保圆满完成决算任务。
二、报送内容
（一）汇总单位
汇总单位报送电子材料和纸质材料。
1.电子材料报送内容
（1）2019年度国有企业财务会计决算报表。院属事业单位报送叠加汇总表，国科控股投资的一级控股企业报送合并报表（单户企业报送单户报表）。
（2）2019年度财务情况说明书。本报告应严格按照模板要求撰写所属控股企业整体情况，深入、客观反映企业财务状况和经营成果。
（3）2019年度国有资产管理情况报告。本报告应严格按照模板要求撰写所属控股企业的整体情况，不得对模板内容进行改动，不涉及的部分应写“无”；对财务状况和投资情况不得仅罗列数据，应深入挖掘数据内涵，力求分析到位；对重要工作、困难挑战及改革建议部分应认真思考，全面反映实际情况，提出有建设性的意见。
（4）中介机构出具的2019年度审计报告和管理建议书。仅国科控股投资的一级控股企业报送，院属各事业单位无需报送。
（5）其他材料。如果涉及以下情形，汇总单位还应报送统一的说明文件（汇总所属控股企业涉及的情形）：汇总单位所属控股企业2019年度决算填报户数与上年存在差异的情形；企业审计报告意见类型是保留意见、无法表示意见或否定意见的情形；决算报表中所有者权益变动表的“其他”项填列数据的情形。
2.纸质材料报送内容
纸质材料报送内容包括2019年度国有企业财务会计决算报表、2019年度财务情况说明书、2019年度国有资产管理情况报告，由汇总单位加盖本单位公章后报送。
（二）其他控股企业
除汇总单位外，其他控股企业仅报送电子材料，无需报送纸质材料。电子材料报送内容包括2019年度国有企业财务会计决算报表、2019年度财务情况说明书、中介机构出具的2019年度审计报告和管理建议书。
三、报送时间与方式
各汇总单位须将所属控股企业财务会计决算报告电子材料（通过财政部统一报表离线客户端软件生成jio格式文件），于3月25日前报送至国科控股联系人邮箱。汇总单位的纸质材料于4月20日前邮寄至国科控股联系人。
受疫情影响不能如期完成决算工作的控股企业，应将情况及时反馈至汇总单位。汇总单位应将相关决算工作进展、影响因素、应对措施、预判完成时效等情况形成说明文件并加盖本单位公章，于3月20日前将说明文件的扫描件报送至国科控股联系人邮箱。
四、报审流程
2019年财务会计决算报告报送和审核流程如下：
（一）各控股企业应认真、按时完成决算报告，通过软件审核功能进行数据审核，借助软件查询模板进行差错判断，审核无误后将决算报告报送至汇总单位。
（二）汇总单位负责收集所属控股企业决算报告，并进行复审，复审无误后报送至国科控股联系人邮箱。
（三）国科控股审核老师对决算报告进行审核，并通过电话、微信、邮件、qq等方式向汇总单位反馈审核意见，汇总单位接到审核意见后，组织所属控股企业按时按要求完成修改，直至审核通过。
五、联络信息
为了保障决算报告报送渠道畅通，决算数据审改便捷，各汇总单位应填报本单位并组织所属控股企业填报《企业决算工作联络信息表》（见附表），汇总单位汇总信息后，于3月15日前报送至国科控股联系人邮箱。
国科控股联系人：王楠楠；电话：010-86312115；联系邮箱：2301268947@qq.com；地址：北京市海淀区科学院南路2号融科资讯中心b座14层（100190）。
六、工作要求
（一）积极应对疫情影响，保障工作如期完成
受疫情影响，各企业账务核对、年度审计等决算基础工作有所延误，按时完成决算工作存在一定困难。因此，各单位应积极思考应对措施，努力把影响降到最低，保障决算工作如期完成。
（二）强化各级责任意识，保障决算报告质量
2019年决算汇审方式变更为远程汇审，汇审方式的变化给决算审改工作带来很大挑战。因此，各企业应认真填报各项数据，把好数据第一关，各汇总单位应强化审核责任，组织落实好复审工作，确保决算报告质量。
附表：企业决算工作联络信息表
中国科学院控股有限公司
2020年3月6日
